今年两会上，作为“国家账本”的预算报告如期亮相。根据预算报告，今年将继续提高养老保障水平，从2019年1月1日起，按平均约5%的幅度提高企业和机关事业单位退休人员基本养老金标准。算上这回，退休人员养老金已经是十几连涨了。这个“大礼包”一落地，等于让咱爸妈的退休金又“多收了三五斗”。

国家统计局的数据显示，到2018年底，我国60岁及以上的老年人2.49亿人，在总人口中占比17.9%；65岁以上1.67亿人，在总人口中占比11.9%。预计到2020年，60岁及以上老年人将达到2.55亿。应对人口老龄化，时间紧任务重，重中之重就是实现“老有所养”。

对此，人们最关心两个问题：

一是钱从哪里来——老年人越来越多，养老的钱够吗？这两年，多个省份爆出养老金存在“缺口”，这个问题怎么解决？

二是如何提高居民的养老保障水平。基本养老保险是“全覆盖、保基本”的，属于养老的第一支柱。在这个基础上，通过哪些制度创新来扩充全民养老资金储备、提高居民养老水平？

别急。算家底，咱的养老金“整体有结余、后备有补充”；说保障，三个支柱的政策框架已经搭起来了，相关政策也在陆续完善，织密百姓养老保障网，“后招”有很多。

为养老“资金池”引源头活水，做强第一支柱

人口“老龄化”的情况下，会出现养老金缺口吗？答案是：不会。

先看退休人员的“小账本”：至2019年，企业职工养老金水平连续15年上涨，跑赢了CPI也跑赢了GDP。14年连续小幅慢调，累计效应非常可观，老百姓充分分享了改革发展的财富蛋糕。横向对比，世界上也没有任何一个其他国家可以做到这一点。

再看国家的“大账本”：财政部数据显示，2017年全国社保基金总收入约5.8万亿元，支出约4.9万亿元，年度结余9700多万元，滚动结余7.5万亿元，其中职工养老金累计结余5万亿元，可支付14—17个月的所有职工的养老金。

为什么部分省份养老金支付压力加大，甚至出现基金缺口呢？受人口老龄化加快、劳动力流动提速等综合因素影响，不同地区的退休人员抚养比出现较大差异。从全国平均水平看，2.73个在职员工抚养一个退休老人，但劳动力流入省份比如广东，是8、9个在职员工养一个退休老人，养老金支付压力很小；而劳动力流出省份比如东三省，抚养比已经低至1.3：1，养老金收支矛盾凸显。

2018年7月起，我国实施养老保险金中央调剂制度，调剂比例从3%起步，未来将逐步提高。全国人大代表、山东省财政厅厅长刘兴云表示，山东省去年向中央上缴调剂金39.4亿元，今年还将增加贡献额度。

2017年，国务院出台关于国有股权划转社保基金的实施方案，截至2018年底已有18家央企完成划转，金额达750亿元。北京大学保险学系主任郑伟认为，下一步，应制定如何以股权分红弥补养老基金缺口等实施细则，“把这笔钱收好、用妥，切实发挥国有资本对社会保险基金的补充作用，有效应对未来人口老龄化高峰的到来。”

“为养老资金池引源头活水，未来还应继续拓宽筹资渠道。”南开大学经济学院教授钟茂初委员建议，未来可考虑将国有土地转让收入、国有自然资源使用收益、具有长期稳定税源的税收等，按一定比例划转养老保险基金。“各种社会保障之间应建立‘联动’关系、发挥‘互助’作用，比如住房公积金制度在基本完成历史使命的情形下，可以考虑转化为社会保险制度的有机组成部分。”

提高养老基金使用效率，需要建立激励适度、约束有力、良性互动的制度体系。刘兴云代表认为，应进一步调整完善个人账户养老金计发系数、缴费基数等计算办法，进一步调动参保缴费积极性。同时合理划分各级政府事权与支出责任，加快推进养老保险基金全国统收统支，在更大范围内增强基金互济性和抗风险能力。

全要素生产率的提高，特别是技术的飞速进步将为未来解决养老难题提供更多物质支撑。现在3个在职员工养一个退休人员，未来随着人工智能、机器人大军的加入，一个在职职工带着十个机器人“富养”一个退休老人的情景，绝不是空想。

用好市场这只手做大二、三支柱，提高养老保障水平

国际上一般认为，养老金替代率达到70%才能保持一个相对合理的老年保障水平。目前我国第一支柱基本养老金的替代率约为40%，这个水平在国际上是比较高的。但也有人说了，我们的养老金替代率水平不低，那为啥一退休就感觉收入差了一大截呢？

这个问题问得好。其实在发达国家，个人退休时拿的钱不仅有基本养老金，还有企业年金和商业养老保险。这三笔钱凑到一起，退休的收入跟工作时相比，才不致于出现大的落差。

也就是说，需要企业年金为主的第二支柱和居民个人投保商业养老险、建立个人养老金账户为主的第三支柱，形成“三足鼎立”，才能达到70%—80%的替代率，共同支撑起全民养老保障网。

数据显示，到2017年底，全国仅有8万多户企业建立了企业年金，参加职工人数2300多万人。中华全国总工会数据显示，目前全国职工总数已达3.91亿左右，可见这个“第二支柱”还很弱。

企业为什么不积极呢？首先，是否建立企业年金是企业的自主行为，不能强制。此外，麻辣姐在采访中了解到，一些企业负责人认为，与其拿出一笔钱交给机构去运营后、还要交一笔管理费，不如自己投资更有底，很多职工也更欢迎企业将相关支出直接发到手中，拿现钱。

为提高企业投保企业年金积极性，2018年，相关部门对《企业年金办法》进行完善，与以前的《试行办法》比，调低了企业缴费比例上限，同时规定了企业当期缴费分配至职工个人账户的最高额，一方面鼓励企业参保，另一方面也防止有钱的企业通过年金渠道避税，拉大行业、企业间的收入差距。

此外，新办法明确了企业年金方案变更、终止，以及中止和恢复缴费等内容。放宽了待遇领取条件、完善了领取方式，职工达到领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取企业年金，也可以购买商业养老保险产品。对原来没有参加的企业，特别是中小企业来说，有企业年金有利于完善职工薪酬体系，展现企业良好文化、增强人才吸引力、稳定职工队伍。

在第三支柱即建立个人养老金账户制度方面，2018年相关工作终于“破土动工”——福建省、上海市、苏州工业园区启动个人税延养老保险试点，19家保险公司参与，试点期一年。业内人士预测，在2019年5月1日之后试点范围会进一步扩大。

从国际经验看，建设养老第三支柱，金融行业是主力军。2018年养老目标基金“试水”，全年有40只基金获批，市场反应积极。平安基金养老金投资业务相关负责人表示，目标养老基金以公募产品作为主要的投资标的，由专业投资团队管理，根据投资者的年龄特征动态调整组合配置方案，选择阶段性最适合的公募产品进行配置。这类产品的推出是建设第三支柱养老金，改善家庭资产配置，及推动养老体系长期发展的重要途径。“这是一个不错的信号，政府和市场协同发力，共同打造多层次养老保障体系。”郑伟说。

其实，“第三支柱”不仅为居民提供养老资金来源，还能把资金和丰富的养老产品结合在一起，为居民提供综合成本更低、质量更优的养老服务。比如很多医养结合项目，养老社区、养老院就直接和个人商业养老计划挂钩——居民投保了商业保险后，就拿到了养老院的入门券，未来的保单分红可直接支付日常的养老费用。

“养老金是长期优质资金，与市场深度结合后，一方面，可以把居民养老‘雪球’做大；另一方面，为资本市场提供‘压舱石’，为实体经济输血给养，夯实让全体居民‘老有所养’的经济根基。”郑伟说。（人民日报中央厨房 曲哲涵 李心萍）